提前关注:陕西省税务局和宁波市税务局上线增值税发票系统2.0版,增值税抵扣即将大变!

作者:中汇山西税务师事务所 / 公众号:ZHSXSWS 发布时间:2019-08-19


刚刚,陕西省税务局和宁波市税务局发布新规!新版的专票勾选确认平台(改版为综合服务平台)将于八月底上线,总局以这两个地区为试点,相信不长时间就会全国实行,我们先来学习一下:
01增值税发票选择确认平台重大升级!以后就按这个来
陕西省:
宁波市:
划重点,勾选确认平台新变化:
1、增加不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选(先在平台申请逾期勾选,通过后进行逾期发票勾选)、注销勾选(要注销企业当月勾选抵扣时使用)、出口转内销发票勾选(出口视同内销的业务);
2、抵扣勾选确认改为签名确认,即抵扣勾选或扫描的发票在申报抵扣前需要插上税控盘签名确认才行(申报期内确认)。
发票抵扣勾选或扫描认证后,必须在综合平台中进行签名确认后才能申报抵扣:
看完上面我们给大家划的重点,我们知道大家有很多问题想要问,今天我们以国家税务总局宁波市税务局制作增值税发票综合服务平台操作说明,帮助大家提前熟悉新平台。
02我们一起来重新认识一下增值税发票综合服务平台
一、增值税发票综合服务平台是什么?
增值税发票综合服务平台是现有增值税发票选择确认平台的升级版,在原有基础上更改与新增了一些功能,并将其更名为增值税发票综合服务平台。为纳税人提供增值税专用发票等抵扣凭证的网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税申报、勾选库存、进销项发票查询和下载等功能。
二、增值税发票综合服务平台什么时候上线?
增值税发票综合服务平台将于2019年8月23日在宁波上线,届时纳税人可登陆增值税发票综合服务平台(网址为:https://fpdk.ningbo.chinatax.gov.cn)进行发票抵扣勾选、退税勾选、发票查询等操作。
03新老版本不同的操作平台有什么不同?
一、增值税发票综合服务平台和原增值税发票选择确认平台有什么差异?
增值税发票综合服务平台最重要的是增加了发票的全生命周期展示以及对增值税进项发票用途的确认签名,现在是一张发票如果勾选了,就必须都得抵扣,造成留底,以后可以自己抵扣也可以不抵扣,对勾选为抵扣的发票默认全额抵扣,纳税人可根据实际情况自行调整有效抵扣税额。
什么意思呢?就是纳税人如果一张10万税额的发票,可以自己抵扣5万,剩下下个月抵扣,想抵扣多少,会计您说了算!相较于选择确认平台,其具体新增和优化的功能如下:
二、增值税发票综合服务平台上线后有什么是需要特别注意的?
1、免扫描平台将停用。根据增值税发票管理系统2.0版流程变化,我局电子税务局中的免扫描认证功能将于2019年8月18日起停用,8月23日起纳税人需要登录增值税发票综合服务平台企业版进行抵扣勾选。
2、登陆综合服务平台,需要本企业金税盘、税控盘或拥有企业数字证书的Ukey。
3、在该所属期发票抵扣勾选后,在申报期内必须在平台进行确认签名后,才可以进行增值税申报。
4、扫描认证的发票,也需要在平台进行用途确认操作。即扫描认证的发票如需用于抵扣,在该所属期申报前,必须登陆平台进行签名;如申请退税(代办退税除外),则需在申请月份,登陆平台确认。
04抵扣/不抵扣发票,如何勾选操作?
一、抵扣/不抵扣发票,如何勾选操作?
综合服务平台“抵扣勾选”模块下设“发票抵扣勾选”、“发票批量抵扣勾选”、“逾期发票抵扣勾选”和“出口转内销发票抵扣勾选”和“发票不抵扣勾选”五项发票勾选功能。其中:“出口转内销发票抵扣勾选”模块下设“出口转内销抵扣勾选”和“出口转内销不抵扣勾选”两个选项。纳税人根据经营实际,选择相应发票进行勾选。对勾选为抵扣的发票默认全额抵扣,纳税人可根据实际情况自行调整有效抵扣税额。对不用于抵扣的各类发票(包括出口转内销发票),纳税人应选择对应模块进行不抵扣勾选。
申报期内,纳税人可使用“抵扣勾选统计”功能进行抵扣申请,并对抵扣统计表进行签名确认,完成签名确认后填写申报表进行申报。在签名确认前,纳税人对用于当期申报抵扣的发票用途或抵扣所属期有调整,可以撤销勾选、重新勾选。1、抵扣勾选/不勾选操作流程如下:
二、退税勾选操作流程
综合服务平台 “退税勾选”模块下设“发票退税勾选”、“退税批量勾选”、“退税确认勾选”和 “退税勾选统计”四项功能。
仅外贸企业、外综服企业具有“退税勾选”功能权限。纳税人分别通过“发票退税勾选”和“退税批量勾选”功能选项,逐票勾选或同时勾选多份发票;对勾选为退税的发票,通过“退税确认勾选”功能进行确认,一经确认,不可撤销;通过“退税勾选统计”功能,可查询所属月份内勾选为退税的发票汇总统计信息,勾选统计表数据默认更新频率为每天,新增勾选数据会触发报表实时更新。其中,“退税勾选统计”下设“发票统计表”和“异常发票统计表”两个选项,分别展示指定月份所有勾选为退税的发票清单和勾选为退税发票后出现异常(含作废、失控、红冲)的发票信息。异常发票可以勾选,但不能作为办理退税业务的有效依据。
三、“退税勾选”操作流程如下:
来源:税务经理人、税台、财税解读、进出口财税通、宁波税务、陕西税务、税政第一线

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